LA TRANSPARENCIA PUESTA AL DÍA:

 

 

Circular 4/2013, de 12 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de

Valores, que establece los modelos de informe anual de remuneraciones de

los consejeros de sociedades anónimas cotizadas y de los miembros del

consejo de administración y de la comisión de control de las cajas de ahorros

que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales de valores

Norma primera. Modelo de informe anual de remuneraciones de los consejeros de sociedades anónimas cotizadas.

Norma segunda. Modelo de informe anual de remuneraciones de los miembros del consejo de administración y de la comisión de control de las cajas de ahorros.

Norma tercera. Instrucciones de cumplimentación.

Norma cuarta. Forma de remisión del informe anual de remuneraciones a la CNMV.

Norma final. Entrada en vigor:

“La presente Circular entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el

«Boletín Oficial del Estado» y resultará de aplicación a los informes sobre remuneraciones

que se tengan que someter a votación, con carácter consultivo y como punto separado

del Orden del día, de las juntas generales ordinarias de accionistas o asambleas

generales ordinarias que se celebren a partir del 1 de enero de 2014”

MODELO ANEXO I

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS

DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS:

A: POLITICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO

A.1 Explique la política de remuneraciones de la sociedad…

A.2 Información sobre los trabajos preparatorios y el proceso de toma de decisiones…

A.3 Indique el importe y la naturaleza de los componentes fijos,…

A.4 Explique el importe, la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos…

A.5 Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo…

A.6 Indique cualesquiera indemnizaciones pactadas o pagadas en caso de terminación de las funciones como consejero.

A.7 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección como consejeros ejecutivos…

A.8 Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo…

A.9 Indique cualquier retribución en forma de anticipos, créditos y garantías concedidos, con indicación del tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.

A.10 Explique las principales características de las remuneraciones en especie.

A.11 Indique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tenga como fin remunerar los servicios de éste en la sociedad.

A.12 Cualquier otro concepto retributivo distinto de los anteriores,…

A.13 Explique las acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos…

B: POLITICA DE REMUNERACIONES PREVISTA PARA EJERCICIOS FUTUROS

B.1 Realice una previsión general de la política de remuneraciones para ejercicios futuros…

B.2 Explique el proceso de toma de decisiones para la configuración de la política de remuneraciones prevista para los ejercicios futuros…

B.3 Explique los incentivos creados por la sociedad en el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad.

C: RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES

DURANTE EL EJERCICIO CERRADO

C.1 Explique de forma resumida las principales características de la estructura y conceptos retributivos de la política de remuneraciones aplicada durante el ejercicio cerrado…

D: DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES DEVENGADAS POR CADA

UNO DE LOS CONSEJEROS

D.1 Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros…

a) Retribuciones devengadas en la sociedad objeto del presente informe:

  1. Retribución en metálico (en miles de €)

  2. Sistemas de retribución basados en acciones

  3. Sistemas de ahorro a largo plazo

  4. Otros beneficios (en miles de €)

b) Retribuciones devengadas por los consejeros de la sociedad por su pertenencia a consejos en otras sociedades del grupo:

  1. Retribución en metálico (en miles de €)

  2. Sistemas de retribución basados en acciones

  3. Sistemas de ahorro a largo plazo

  4. Otros beneficios (en miles de €)

c) Resumen de las retribuciones (en miles de €)

D.2 Informe sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras medidas de rendimiento de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros.

D.3 Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del ejercicio anterior, indicando el número de votos negativos que en su caso se hayan emitido

E: OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS

Por último vamos a señalar la referencia:

Circular 5/2013, de 12 de junio, de la Comisión Nacional del Mercado de

Valores, que establece los modelos de informe anual de gobierno corporativo

de las sociedades anónimas cotizadas, de las cajas de ahorros y de otras

entidades que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales

de valores

Norma primera. Modelo de informe anual de gobierno corporativo de las sociedades anónimas cotizadas

Norma segunda. Modelo de informe anual de gobierno corporativo de otras entidades –distintas a las Cajas de ahorros– que emitan de valores que se negocien en mercados oficiales.

Norma tercera. Modelo de informe anual de gobierno corporativo de las cajas de ahorros que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales de valores

Norma cuarta. Instrucciones de cumplimentación.

Norma quinta. Forma de remisión del informe anual de gobierno corporativo.

Norma final.

La presente Circular entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el «Boletín Oficial del Estado» y resultará de aplicación a los informes anuales de gobierno corporativo que las entidades deban presentar a partir del 1 de enero de 2014

MODELO ANEXO I

INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS

A.- ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD

B.- JUNTA GENERAL

C.- ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD

D.- OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO

E.- SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS

F.- SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)

G.- GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO

H.- OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS

INSTRUCCIONES PARA LA CUMPLIMENTACIÓN DEL INFORME

ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES

ANÓNIMAS COTIZADAS

A.- ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD

B.- JUNTA GENERAL

C.- ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD

D.- OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO

E.- SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS

F.- SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)

G.- GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO

MODELO ANEXO II

INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE OTRAS

ENTIDADES –DISTINTAS A LAS CAJAS DE AHORROS- QUE

EMITAN VALORES QUE SE NEGOCIEN EN MERCADOS

OFICIALES

A.- ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD

B.- JUNTA GENERAL U ÓRGANO EQUIVALENTE

C.- ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA ENTIDAD

D.- OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO

E.- SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS

F.- SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)

G.- OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS

INSTRUCCIONES PARA LA CUMPLIMENTACIÓN DEL INFORME ANUAL

DE GOBIERNO CORPORATIVO DE OTRAS ENTIDADES –DISTINTAS A

LAS CAJAS DE AHORROS- QUE EMITAN VALORES QUE SE NEGOCIEN

EN MERCADOS OFICIALES

A.- ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD

B.- JUNTA GENERAL U ÓRGANO EQUIVALENTE

C.- ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA ENTIDAD

D.- OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO

E.- SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS

F.- SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)

G.- OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS

MODELO ANEXO III

INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS

CAJAS DE AHORROS QUE EMITAN VALORES ADMITIDOS A

NEGOCIACIÓN EN MERCADOS OFICIALES DE VALORES

A.- ESTRUCTURA Y FUNCIONAMIENTO DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO

B.- CUOTAS PARTICIPATIVAS

C.- REMUNERACIONES PERCIBIDAS

D.- OPERACIONES DE CRÉDITO, AVAL O GARANTÍA

E.- DETALLE LAS OPERACIONES CREDITICIAS CON INSTITUCIONES U ORGANISMOS PÚBLICOS QUE HAYAN DESIGNADO CONSEJEROS GENERALES

F.- OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO

G.- CONFLICTOS DE INTERESES

H.- ESTRUCTURA DEL NEGOCIO DEL GRUPO

I.- INFORME ANUAL ELABORADO POR LA COMISIÓN DE INVERSIONES DE LA ENTIDAD A QUE SE REFIERE EL ARTÍCULO 20 TER DE LA LEY 31/1985, DE 2 DE AGOSTO, DE REGULACIÓN DE LAS NORMAS BÁSICAS SOBRE ÓRGANOS RECTORES DE LAS CAJAS DE AHORROS

J.- SISTEMAS DE CONTROL DE RIESGO

K.- SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA REGULADA (SCIIF)

L.- OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS

ADDENDA AL ANEXO III

A.1 ASAMBLEA GENERAL

A.2 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

INSTRUCCIONES PARA LA CUMPLIMENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE

GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS CAJAS DE AHORROS QUE EMITAN

VALORES ADMITIDOS A NEGOCIACIÓN EN MERCADOS OFICIALES DE

VALORES

Toda la información que haya que facilitar en el informe y no esté bajo el control de la Caja, se facilitará en función del conocimiento que tenga la Caja, en función de las comunicaciones que se le hayan realizado en cumplimiento de las disposiciones vigentes y de la información que conste en los registros públicos

A los efectos de lo previsto en esta circular, se considerarán:

Entidades dotadas: las fundaciones de la propia Caja o la dotación de patrimonios sin personalidad jurídica, como ocurrirá en los consorcios en los que participe la Caja.

Entidades adscritas: aquellas entidades respecto de las cuales se haya realizado un acto administrativo expreso de adscripción a la Caja.

Entidades participadas: las entidades dependientes, multigrupo y asociadas, de acuerdo con lo establecido en la norma cuadragésima sexta de la sección tercera, del capítulo tercero, título I de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, del Banco de España.

Entidades locales territoriales

A.1 ASAMBLEA GENERAL

A.2 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

C.- REMUNERACIONES PERCIBIDAS

D.- OPERACIONES DE CRÉDITO, AVAL O GARANTÍA

F.- OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO

H.- ESTRUCTURA DEL NEGOCIO DEL GRUPO

J.- SISTEMAS DE CONTROL DE RIESGO

K.- SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)

L.- OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS